Gerechtshof Den Haag, 17-10-2024, ECLI:NL:GHDHA:2024:2289, BK-24/41

“Algemeen beeld van de rekening

De rekening werd gevoed door betalingen welke op een enkele uitzondering na gedaan werden door particulieren uit tal van landen. In het jaar 2015 werd in totaal € 1.853.337,03 bijgeschreven en € 1.842.738,26 afgeschreven

Aan de uitgaven kant komen betalingen aan [Postagentschap 1] voor in totaal € 89.477,80 voor, waarbij diverse klantnummers vermeld worden. Vermoedelijk dient de bankrekening om betalingen voor verzonden postpakketten te ontvangen. De ontvangen bedragen worden veelal in afgeronde bedragen overgemaakt aan diverse natuurlijke en of rechtspersonen. Voor een deel werd bij de betaling verwezen naar onlogische doorgenummerd facturen. Er werden betalingen gedaan aan diverse personen en bedrijven die een rol spelen in het onderzoek. Deze betalingen worden hierna inzichtelijk gemaakt.

Zeer opmerkelijk is dat [B.V. 1] volgens de registratie bij de kamer van koophandel op 16 november 2015 gestaakt werd. Desondanks was de bankrekening op 31 december 2015 nog volop in gebruik. De rekening werd eerst op 29 oktober 2016 opgeheven.

(…)

Betalingen aan [GmbH 1]

Van de rekening van [B.V. 1] werd een (1) maal een bedrag overgemaakt op rekening [Bankrekening 1] met daarbij de naam [GmbH 1] zoals onderstaand aangegeven. Betreffend rekeningnummer komt voor op facturen van [GmbH 1] welke werden aangetroffen in de woning van verdachte […]

opgenomen in het dossier als (DOC-042 t/m DOC-044)

(…)

Betalingen aan [Buitenland 1]

Van de rekening van [B.V. 1] werden in 2015 herhaaldelijk bedragen overgemaakt naar onderstaande personen of ondernemingen met een bankrekening in [Buitenland 1] . Deze betalingen werden gedaan voor onderstaande totaalbedragen:

“Algemeen beeld van de rekening

De rekening werd in de periode van 4 maart 2015 tot 16 september 2015 gevoed met in totaal €294.423,09 door:

(…)

- vanaf 7 april 2015 tot en met 7 augustus 2015 betalingen door het bedrijf [B.V. 1] , van in totaal € 282.116,60.

In dezelfde periode werd in totaal € 294.744,53 van de rekening afgeschreven.

Aan de uitgaven kant vallen een aantal zaken op, te weten:

(…)

- vanaf 7 april 2015 vinden er regelmatig overboekingen plaats aan een aantal bedrijven en/of personen. Het betreft de volgende totaalbedragen aan de namen/rekeningnummers:

€ 124.514,- aan [B.V. 4] [Bankrekening 2]

€ 85.240,24 aan [GmbH 1] [Bankrekening 1]

€ 22.435,- aan [Bedrijf 2] [Bankrekening 3]

€ 10.400,-* aan [Naam 2] [Bankrekening 4]

€4.600,02* aan [CV 1] [Bankrekening 5]

€ 3.630,- aan [B.V. 5] [Bankrekening 6]

*deze bedragen zijn inclusief een betaling van voor 7 april 2015.

- het valt op dat de betalingen aan genoemde bedrijven steeds volgen op een betaling

afkomstig van de bankrekening van [B.V. 1] , vaak betreft het exact hetzelfde bedrag en dan weer ongeveer gelijke bedragen, welke meestal na ontvangst op dezelfde dag of kort nadien worden doorgestort;

(…)

Het geheel aan transacties op de rekening roept het beeld van een geldstroom afkomstig van de bankrekening van [B.V. 1] die vanaf 7 april 2015 tot 7 augustus 2015 via de rekening van [B.V. 3] wordt doorgestuurd naar de bovenstaande bankrekeningen. Zeer opmerkelijk is dat de geldstroom onder meer doorgaat naar de bankrekening van het bedrijf van verdachte [belanghebbende] , [GmbH 1] en tevens naar een bankrekening waarbij de naam [Naam 2] wordt vermeld.”

“Van 4 september 2015 tot 21 oktober 2015 wordt de rekening grotendeels gevoed door aanzienlijke stortingen van [B.V. 1] , voor de toelichting hierop wordt verwezen naar AMB-039.

Na deze periode vindt dit in veel mindere mate plaats. De bedragen die in de periode 4 september 2015 tot 9 november 2015 worden gestort door [B.V. 1] worden praktisch volledig (soms tot maximaal € 100,- meer of minder) op dezelfde dag of enkele dagen later weer door geboekt naar bankrekening [Bankrekening 1] van [GmbH 1] en bankrekening [Bankrekening 7] [Ltd. 1] .

Binnen het onderzoek is bekend dat [Bankrekening 1] het rekeningnummer is van [GmbH 1] en dat [belanghebbende] voor dit rekeningnummer gemachtigd is en dat hij de bestuurder is van [GmbH 1] .”

“In deze brief van de [Bank 1] gericht aan [B.V. 1] t.a.v. Dhr [A] , [adres 1] , gedateerd 19 oktober 2016 wordt verwezen naar een brief van de bank van 19 augustus 2016. In deze brief werd [A] ingelicht dat zijn gegevens naar voren zijn gekomen in een onderzoek naar fraude en dat de bank voornemens was naar aanleiding daarvan stappen tegen hem te ondernemen.

Aangezien binnen de gestelde termijn geen reactie werd ontvangen van [A] , neemt de bank aan dat haar standpunt niet wordt betwist. Dit betekent dat de aangekondigde maatregelen per 19 oktober 2016 in werking treden. De betaalrekeningen die [A] aanhoudt bij de [Bank 1] worden door de bank beëindigd. Het betreft de volgende betaalrekeningen:

[Bankrekening 8] tnv [B.V. 1]

[Bankrekening 9] tnv [Stichting 1]

[Bankrekening 10] tnv [B.V. 7]

Een eventueel resterend saldo kan na een schriftelijke en ondertekend verzoek worden overgemaakt naar een door [A] opgegeven Betaal- of bankrekeningnummer.

Inhoud interne email van de [Bank 1] gedateerd woensdag 19 oktober 2016

“Beste collega,

Graag rekening [Bankrekening 8] ten name van [B.V. 1] beëindigen.

Klant reageert niet op onze brief dus saldo kan gereserveerd worden op jullie dpr.”

Telefonisch contact met [Bank 1]

Naar aanleiding van de ontvangst van de hiervoor beschreven bescheiden/gegevens werd door mij, verbalisant, telefonisch contact opgenomen met de [Bank 1] . Daarbij werd door mij vernomen dat het restsaldo van rekening [Bankrekening 8] groot € 4.352,00 werd overgeboekt naar een tussenrekening van de bank omdat het door niemand werd geclaimd. Dit was ook het geval met het restsaldo van rekening [Bankrekening 10] t.n.v. [B.V. 7] het restsaldo op deze rekening bedroeg € 10.506,42. De rekening van [Stichting 1] was volgens opgave van de bank niet in gebruik.

(…)

Algemeen beeld van de rekening

Net als in 2015 werd de rekening in 2016 gevoed door kleinere betalingen welke op een enkele uitzondering na gedaan werden door particulieren uit tal van landen. In de loop van 2016 nam het aantal ontvangsten per dag gaandeweg af. In het jaar 2016 werd in totaal € 457.270,52 bijgeschreven en € 463.095,94 afgeschreven. Aan de uitgaven kant vallen een aantal zaken op, te weten:

- in 2016 werden geen betalingen meer gedaan aan [Postagentschap 1] ;

- diverse bedrijven welke in 2015 gelden ontvingen vanaf de rekening van [B.V. 1] , komen daarop in 2016 niet meer voor;

- er vinden géén contante opnamen meer plaats via geldautomaten;

- betalingen vinden veelal in afgeronde bedragen plaats aan een beperkt aantal natuurlijke- en rechtspersonen.

Het geheel aan veranderingen op de rekening roept het beeld van een geldstroom die vanaf eind 2015 wordt omgeleid.

[B.V. 8]

Vanaf de rekening van [B.V. 1] € 428.385,00 werd overgemaakt op de bankrekening met nummer [Bankrekening 11] met daarbij de naam [Bedrijf 3] . Eind 2015 werd vanaf de bankrekening van [B.V. 1] ook drie maal een bedrag overgemaakt op deze rekening en naam. Op 23, 24 en 30 december 2015 werd in totaal € 26.335,- overgemaakt aan [Bedrijf 3] .

De bankrekening met nummer [Bankrekening 11] is bij de belastingdienst bekend als de bankrekening van [B.V. 8] , gevestigd [adres 2] . Deze onderneming maakte volgens de kamer van Koophandel tot 2oktober 2015 gebruik van de handelsnaam “ [Bedrijf 3] ”

Per 1 oktober 2015 is [B] , geboren op [geboortedatum] 1975 te [Buitenland 2] , enig aandeelhouder en bestuurder van [B.V. 8] . [B] welke een goede bekende van de politie mag worden genoemd staat per 16 februari 2016 in geschreven op het adres [adres 3] . Dit is het adres van de PI [plaats] . Daarvoor was jarenlang geen woonadres van hem bekend.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de data, omschrijvingen en bedragen van de betalingen die vanaf de rekening van [B.V. 1] gedaan werden op rekening [Bankrekening 11] met de benaming [Bedrijf 3] .

(…)

[B.V. 9]

In 2016 werd € 20.750,- overgemaakt op de bankrekening met het nummer [Bankrekening 12] met daarbij de naam [B.V. 10] Het betreft onderstaande bedragen.

(…)

In de maanden juli en augustus 2015 werd ook drie maal een bedrag overgemaakt op dezelfde bankrekening met daarbij als naam [B.V. 9] . het totaal van de betalingen in 2015 bedroeg € 31.732,00.

In het handelsregister van de kamer van koophandel staat sinds 3 april 2015 de besloten vennootschap [B.V. 9] ingeschreven onder nummer […] . Enig aandeelhouder en bestuurder is [C] , geboren te [Buitenland 3] op [geboortedatum] -1962. Woonachtig in [Buitenland 3] . Opgemerkt wordt dat [Buitenland 3] ook de geboorte- en woonplaats van [A] is. Opvallend is dat [B.V. 9] haar facturen op dezelfde wijze nummert als de [B.V. 8] ( [Bedrijf 3] )”

“Algemeen beeld van de rekening

De rekening werd in de periode van 13 januari 2014 tot 10 januari 2017 gevoed met in totaal

€ 170.462,13 door met name:

- contante stortingen op de rekening van in totaal € 93.340,-. Hierbij valt op dat een groot deel hiervan, € 70.130,- werd gestort in 2014 en € 21.230,- in 2016;

(…)

Opmerking verbalisant

Tijdens mijn onderzoek viel mij op dat vaak gepind werd bij het pinautomaat van de [Bank 1] , [locatie] . Zoals omschreven in AMB-039 was ook in de gegevens van de bankrekening van [B.V. 1] te zien dat van deze rekening vaak gepind werd bij hetzelfde pinautomaat. Ik heb daarom de gegevens, met betrekking tot pintransacties bij dit pinautomaat, van beide rekeningen met elkaar vergeleken. Hierbij viel mij met name op dat op 11 mei 2015 om 08:28u een bedrag van € 1.500,- gepind werd van de rekening van [B.V. 1] en dezelfde dag om 08:29u een bedrag van € 650,- gepind werd van de rekening van verdachte [belanghebbende] .”

“Algemeen beeld van de rekening

Vanaf 12 december 2016 werd de rekening grotendeels gevoed door kleinere betalingen welke op een enkele uitzondering na gedaan werden door particulieren uit tal van landen. Voor 12 december 2016 hebben op de rekening geen opnames of afschrijvingen plaatsgevonden.

In de periode van 14 november 2016 tot en met 27 maart 2017 werd in totaal € 1.072.100.04 bijgeschreven en € 1.072.090.41 afgeschreven.

Aan de uitgavenkant vallen een aantal zaken op, te weten:

1. Er wordt voor een bedrag van € 54.072,88 aan betalingen gedaan bij diverse

postagentschappen;

2. Betalingen vinden veelal in afgeronde bedragen plaats aan diverse natuurlijke- en

Rechtspersonen;

3. Er vindt een beperkt aantal contante opnames plaats.

Het geheel aan veranderingen op de rekening roept het beeld van een geldstroom die vanaf december 2016 wordt omgeleid.

(…)

[GmbH 1]

Vanaf de rekening van [B.V. 2] werd € 139.230,00 overgemaakt op bankrekening

[Bankrekening 1] met in de omschrijving onder meer de naam [GmbH 1] . Binnen het onderzoek is bekend dat dit het rekeningnummer is van [GmbH 1] en dat [belanghebbende] voor dit rekeningnummer gemachtigd is en dat hij de bestuurder is van [GmbH 1] .

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de data, omschrijvingen (gedeeltelijk) en betalingen die vanaf de rekening van [B.V. 2] werden gedaan op rekening

[Bankrekening 1] met de benaming [GmbH 1] .

(…)

[Ltd. 1]

Vanaf de rekening van [B.V. 2] werd € 208.700,00 overgemaakt op bankrekening [Bankrekening 7] met in de omschrijving onder meer de naam [Ltd. 1] . Binnen het onderzoek is bekend dat dit een rekeningnummer is bij de [Buitenlandse bank] .

Binnen het onderzoek zijn bij [Organisatie] gegevens opgevraagd, hieruit komt het volgende naar voren:

- Het bedrijf [Ltd. 1] is geregistreerd in [Buitenland 1] in de kamer van koophandel onder nummer […] ;

(…)

- Als directeur van het bedrijf [Ltd. 1] staat ingeschreven [belanghebbende] , [buitenlands adres]

- Ter identificatie bij inschrijving een Nederlands paspoort of kopie daarvan voorzien van nummer […] heeft overhandigd

- [Ltd. 1] als actief is geregistrerd op 17 maart 2015 in de kamer van koophandel te [Buitenland 1] .

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de data, omschrijvingen (gedeeltelijk) en

Betalingen die vanaf de rekening van [B.V. 2] werden gedaan op rekening

[Bankrekening 7] met de benaming [Ltd. 1] .

Het totaal van de betalingen in 2016 bedraagt € 81.050 [toevoeging, Hof]

(…)

Ad. 3: Pin opnames

Vanaf de rekening van [B.V. 2] werd € 69.750,00 via pin opnames

opgenomen volgens onderstaand overzicht.

Het totaal van de opnames in 2016 bedraagt € 20.350 [toevoeging, Hof]

Opvallende afboekingen

Vanaf de rekening van [B.V. 2] werden de volgende, in de hieronder

opgenomen tabel, opvallende betalingen gedaan.

(…)

[B.V. 11] : volgens onderzoek op internet betreft dit een modewinkel (betreft

vermoedelijk een privé-aankoop)

“In de Samsung telefoon, die werd aangetroffen op het aanrechtblad in de woning waar verdachte [belanghebbende] verbleef, werd onder meer een emailwisseling gedateerd 6 februari 2017 tm 4 april 2017 aangetroffen, tussen [B.V. 2] ( [e-mailadres 1] ) en [Naam 3] ( [e-mailadres 2] ), met betrekking tot het bestellen van Nieuwe Psychoactieve Stoffen, (hierna te noemen NPS). Het bedrijf [Naam 3] is gevestigd op de [adres 4] . De navolgende bestelde NPS stoffen komen in de emailwisseling naar voren;

• Alpha-Pyrrolidinoheptiophenone (PV-8) HOL

• Alpha-Pyrrolidinohexanophenone (a-PHP) HCL

• 4-methylethylcathinone (4MEC) HCL

Opmerkelijk is dat de gebruiker van het emailadres [e-mailadres 1] wordt aangeschreven met Mr. [D] . In de emailwisseling is tevens te lezen dat de betaling van de door [D] bestelde NPS stoffen moet geschieden aan de firma [B.V. 4] , [adres 4] op bankrekeningnummer [Bankrekening 13] . In de emailwisseling gedateerd 4 april 2017 is te lezen dat er een bestelling van totaal 50 kg 4-Methylethylcathione HCL is gedaan voor een totaal aankoopbedrag van € 127.050,-.

De emailwisseling is als DOC-099 in het dossier opgenomen.

Voorts werden in de telefoon de navolgende zaken aangetroffen;

- Een uittreksel van de kamer van koophandel van [B.V. 2] Het uittreksel is als DOC-100 in het dossier opgenomen.

(…)

Uit nader onderzoek in de telefoon komen onder meer de navolgende emailberichten met betrekking tot [B.V. 2] i.c.m. [D] naar voren;

Kort samengevat komt uit bovenstaand emailverkeer naar voren dat de gebruiker van de telefoon zich kennelijk uitgeeft als Mr. [D] van [B.V. 2] , een wachtwoord / toegangscode voor het handelsregister aanvraagt en verkrijgt middels het emailadres [e-mailadres 1] en vervolgens een gewaarmerkt uittreksel handelsregister van [B.V. 2] […] besteld en verkrijgt op 16-12-2016.

(…)

Uit verder onderzoek in de telefoon komen onder meer de navolgende sms-berichten met

betrekking tot [B.V. 2] i.c.m. [D] naar voren;

Opmerking verbalisant: Bij een aantal sms-berichten (9 en 10) is alleen een gedeelte van het

bedrag van de betaalopdracht zichtbaar.

In het onderzoek [Naam onderzoek] werd reeds de bankrekening [Bankrekening 14] van [B.V. 2] opgevraagd en verkregen (AMB-081). In de rechterkolom in onderstaande tabel zijn enkele verkregen bankmutaties vermeld. De bankmutaties komen overeen met de betaalopdrachten die werden aangetroffen in het sms-berichtenverkeer op de mobiele telefoon (B.02.01.001) van verdachte [belanghebbende] die hieronder in de linker kolom van de tabel staan vermeld;

*Betreft een overboeking naar een bankrekening in het buitenland, waarvoor de bank doorgaans in verband met valutering minimaal 2 dagen rekent.

Gelet op voornoemde bevindingen, zoals het aantreffen van voornoemde telefoon bij verdachte [belanghebbende] , het aanvragen van tan-codes, het wijzigen van instellingen van de betaalpas en het doen van betaalopdrachten, maakt verdachte [belanghebbende] gebruik van en heeft hij de beschikking over de bankrekening van [B.V. 2] .

(…)

In de Iphone van en in gebruik van verdachte [belanghebbende] werden onder meer de navolgende zaken vastgesteld en aangetroffen;

(…)

- Een notitie, als DOC-171 in het dossier opgenomen, met betrekking tot [B.V. 1] werd op de telefoon aangetroffen, welke hierna deels is weergegeven in de kolom notitie Iphone;

In het onderzoek [Naam onderzoek] werd reeds de bankrekening opgevraagd en verkregen van [B.V. 1]

(AMB-039). In de rechterkolom in bovenstaande tabel zijn enkele verkregen bankmutaties vermeld. De mutaties komen in hun geheel zichtbaar overeen met de bedragen zoals opgenomen in de opgeslagen notitie in de telefoon van verdachte [belanghebbende] m.b.t. de omschrijving [B.V. 1] . Mede gelet op voornoemde bevindingen betreft [B.V. 1] met aan zekerheid grenzende waarschijnlijkheid [B.V. 1] Tevens is het opmerkelijk dat telkens de overboekingsdatum van het geldbedrag op de rekeningafschriften van [B.V. 1] als invoicenummer staat vermeld. Dus als voorbeeld op 04-05-2015 is er, volgens de notitie in de telefoon van verdachte, een geldbedrag van € 9.900 overgeboekt, hetgeen zichtbaar terugkomt op de bankafschriften van de rekening van [B.V. 1] als een afschrijving van € 9.900 d.d. 05-05-2015 naar [Bedrijf 1] , met als omschrijving Invoice Number: 04052015. De daadwerkelijke mutatie bij de bank is een dag later, aangezien de verwerking van de betaling door de bank doorgaans 1 dag kost.

Gelet op voornoemde bevindingen maakt verdachte [belanghebbende] gebruik van en heeft de

beschikking over de bankrekening van [B.V. 1] .

(…)

In de laptop werd het volgende aangetroffen;

- In een map genaamd Dymo, (software op computer benodigd om te kunnen communiceren met de tevens aangetroffen Dymo labelprinter (C.02.01.003), werden in een tweetal mappen respectievelijk genaamd “printed labels” en “recent layouts" een diverse hoeveelheid namen in combinatie met veelal buitenlandse adressering aangetroffen.

(…)

- Een excelbestand werd aangetroffen met daarop vermeld een lijst van in totaal 42 vermoedelijk NPS stoffen in combinatie met een verdeling van het aantal grammen ingedeeld in de kolommen 1 gr, 2gr, 5 gr, 10 gr en 25 gr. Volgens de bestandseigenschappen is het voornoemde bestand op 16-09-2006 aangemaakt en op 22-03-2017 voor het laatst opgeslagen. Voornoemd document is als DOC-173 in het dossier opgenomen.”

“Hierbij kreeg ik bij postpakket 202, waar als naam van de ontvanger […] op het pakket staat vermeld, 3 overboekingen te zien op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] te weten:

(…)

Hierbij kreeg ik bij postpakket 204 waar als naam van de ontvanger […] op het pakket staat vermeld, 2 overboekingen op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] te zien, te weten:

(…)

Ik heb op de namen van de ontvangers van de postpakketen, die in het bij AMB-090 gevoegde Excel overzicht staan vermeld, gezocht in de door mij bovengenoemde bankrekening overzichten. Hierbij vond ik in bankrekening overzicht “ [B.V. 2] ” in totaal 82 namen die ook op postpakketten voorkomen; in bankrekening overzicht “ [B.V. 6] ” 1 naam die ook op een postpakket voorkomt en in bankrekening overzicht “ [B.V. 1] ” 43 namen die ook op postpakketten voorkomen. Van deze namen heb ik 1 of meerdere overboekingen aangetroffen.

(…)

Van de postpakketten die in AMB-095 zijn beschreven heb ik overboekingen gevonden die ik hieronder per postpakket verder ga beschrijven:

(…)

[B.V. 1] :

De 3 overboekingen op het bankrekening overzicht van [B.V. 1] zijn van 20-07-2015; 20-09-2015 en 27-10-2015 met een totaalbedrag van €821.50 ten name van Mr. [E] met als tegenrekening [Bankrekening 15] en de ordernummers 1325937; 1329303 en 1330758.

[B.V. 2] :

De 9 overboekingen op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] zijn van 28-12-2016; 13-01-2017; 18-01-2017; 24-01-2017; 06-02-2017; 14-02-2017; 24-02-2017; 03-03-2017 en 20-03-2017 met een totaalbedrag van €3098,75 ten name van Mr. [E] met als tegenrekening [Bankrekening 15] en de ordernummers 1358151; 1359336; 1359617; 1359933; 1361080; 1361762; 1362484;1362973 en 1364193.

(…)

Bij postpakket 75, waar als naam van de ontvanger “ [F] ” op het pakket staat vermeld, zijn 2 overboekingen op het bankrekening overzicht van [B.V. 1] en 1 overboeking op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] te zien.

(…)

Bij postpakket 119, waar als naam van de ontvanger “ [G] 'op het pakket staat vermeld, zijn op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] 6 overboekingen te zien.

(…)

Bij postpakket 125, waar als naam van de ontvanger “ [H] ” op het pakket staat vermeld, zijn op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] 5 overboekingen te zien.

(…)

Bij postpakket 136, waar als naam van de ontvanger “ [I] ” op het pakket staat vermeld is op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] op 25-01-2017 een bedrag van €319,- overgeboekt ten name van [J] met als tegenrekening […] het ordernummer 1360192. Bij de omschrijving op het bankrekening overzicht staat de naam “ [I] " vermeld.

(…)

Bij postpakket 141, waar als naam van de ontvanger “ [K] " op het pakket staat vermeld is op het bankrekening overzicht van [B.V. 2] op 15-02-2017 en 01-03-2017 een bedrag van € 347,- overgeboekt ten name van Mr. [K] met als tegenrekening […] ”

“Op 3 maart 2017 werd door een observatieteam vastgesteld dat [belanghebbende] omstreeks 15.40 uur gebruik maakte van een [Bank 1] -geldautomaat met nummer […] op de [locatie] .

(…)

Op 16 maart 2017 werd door de officier van justitie van de [Bank 1] de verstrekking van beelden van bewakingscamera's gevorderd welke de PIN-opname door [belanghebbende] op 3 maart 2017 registreerden.

(…)

Op de camerabeelden is te zien dat op 3 maart 2017 te 15.40 uur een donkerkleurige Audi cabriolet stopte ter hoogte van de [Bank 1] . [belanghebbende] stapte uit en liep naar de geldautomaat. Met behulp van een oranjekleurige bankpas die hij uit zijn portemonnee haalde nam hij tussen 15.40 en 15.42 uur vier maal een geldbedrag op. Deze geldbedragen stopte hij in zijn jaszak. Van deze geldopnamen werden vijf schermafdrukken gemaakt. Deze zijn als DOC-069 opgenomen in het dossier.

(…)

Op 24 maart 2017 werd door de officier van justitie van de [Bank 1] de verstrekking van identificerende gegevens gevorderd van de bankrekening waarvan [belanghebbende] de PIN opnamen op 3 maart 2017 deed. Tevens werden gegevens gevorderd van de door [belanghebbende] opgenomen bedragen en eventuele andere bankproducten, van de klant in kwestie.

(…)

Van de [Bank 1] werd de informatie ontvangen dat de onderstaande opnamen plaats vonden van zakelijke rekening [Bankrekening 14] ten name van [B.V. 2]

(…)

In het kader van een bevel stelselmatige observatie ex artikel 126g Sv werden diverse observaties uitgevoerd op verdachte [belanghebbende] . Daarbij werd [belanghebbende] meermaals opgepikt op het moment dat hij de woning [adres 7] verliet. Daarna werd herhaaldelijk gezien dat hij zijn ouderlijke woning op het adres [adres 6] bezocht. Na enige tijd verliet hij die weer met tassen. De inhoud van deze tassen, bestaande uit stapels enveloppen, werd door hem ter verzending aangeboden bij meerdere opeenvolgende agentschappen van [Postagentschap 2] waaronder het Postagentschap van [locatie] op 24 februari en 1 en 3 maart 2017.

(…)

Vorenstaande observaties waren aanleiding om in contact te treden met de afdeling security van [Postagentschap 2] . Daarbij werd duidelijk dat [Postagentschap 2] zelf reeds enige tijd actief onderzoek deed naar een persoon of groepering die grote aantallen aangetekende postzendingen via postagentschappen in [locatie] verzond. Het onderzoek werd ingegeven door dreigende imagoschade voor [Postagentschap 2] als verzender van drugs. Onbestelbaar retour gekomen zendingen van deze verzender bevatten NPS. De door [Postagentschap 2] gedetecteerde verzender bezocht net als [belanghebbende] achtereenvolgens meerdere agentschappen omstreeks dezelfde tijdstippen. De retourzendingen konden door [Postagentschap 2] niet aan de verzender worden geretourneerd omdat deze op de pakketten een niet bestaande postbus vermelde.

(…)

Door de officier van justitie werd 14 maart 2017 een vordering tot het verstrekking van historische gegevens gericht aan [Postagentschap 2] .

Naar aanleiding van de vordering werden op 20 maart 2017 onder meer onderstaande gegevens ontvangen per email:

- Camerabeelden van het Postagentschap aan de [locatie] d.d. 9 maart 2017, op deze beelden werd verdachte [belanghebbende] herkend als verzender;

- 1 foto van een kassabon met de bestandsnaam [locatie] 9 maart 2017 voor € 467,20 aan verzendkosten betaald door de verzender op de door [Postagentschap 2] uitgeleverde camerabeelden;

- 1 foto van een sluitetiket/sticker op een enveloppe met daarop de naam [naam B.V. en postbusadres] . Door [Postagentschap 2] werd aangegeven dat deze postbus niet bestond.

(…)

Van […] werd de verstrekking van identificerende gegevens gevorderd ten aanzien van de van [Postagentschap 2] ontvangen kassabon voor € 467,20 betaald op 9 maart 2017 (DOC-070). Op 24 maart 2017 werd van […] vernomen, dat de betreffende portokosten werden voldaan vanaf rekeningnummer [Bankrekening 14] ( [Bank 1] ).

Middels IBAN-creator op het internet werd het rekeningnummer [Bankrekening 14] omgezet in IBAN

[Bankrekening 14] . Deze bankrekening is bij de belastingdienst bekend als de rekening van:

[B.V. 2]

[adres 5]

(…)

In de door [Bank 1] verstrekte bankafschriften van [B.V. 2] zie ik in de periode van

21 december 2016 tot en met 16 maart 2017 in totaal 26 betalingen aan […] [locatie] . De betalingen variëren in hoogte van circa € 230 tot boven € 500. Bij de betalingen is gebruik gemaakt van betaalpas met nummer 006.

(…)

In de door [Bank 1] verstrekte bankafschriften van [B.V. 2] zie ik dat met pasnummer 006 op 08-02-2017 om 11:56 uur € 489,95 is voldaan bij de […] .

Verder zie ik dat ik in de periode van 15 december 2016 tot en met 7 maart 2017 in totaal 57

betalingen zijn gedaan aan […] [locatie] . De betalingen variëren in hoogte van circa € 170 tot € 500. Bij de betalingen is gebruik gemaakt van betaalpas met nummer 006.

(…)

In de door [Bank 1] verstrekte bankafschriften van [B.V. 2] zie ik dat met pasnummer 006 op 09-03-2017om 13:33 uur € 467,20 is voldaan het postagentschap […] .

Verder zie ik dat ik in de periode van 22 december 2016 tot en met 20 maart 2017 in totaal 61 betalingen zijn gedaan aan postagentschap […] [locatie] . De betalingen variëren in hoogte van circa € 100 ( een betaling van €47) tot € 470. Bij de betalingen is gebruik gemaakt van betaalpas met nummer 006.

(…)

Op 6 april 2017 is de woning op het adres [adres 6] doorzocht. Dit is het woonadres van de ouders van [belanghebbende] .

In de garage werden onder meer label printers aangetroffen en een Lenovo tablet, beslagnummer C.02.01.001. Door [L] , de vader van verdachte [belanghebbende] , werd onder meer meegedeeld dat de in de garage en berging aangetroffen zaken van zijn zoon [belanghebbende] zijn.

De data op de Lenovo laptop zijn nader onderzocht. In een map genaamd Dymo, (software op computer benodigd om te kunnen communiceren met de tevens aangetroffen Dymo labelprinter (C.02.01.003), werden in een tweetal mappen respectievelijk genaamd “printed labels” en "recent layouts” een diverse hoeveelheid namen in combinatie met veelal buitenlandse adressering aangetroffen.

De aangetroffen namen in combinatie met adresseringen, bestandsnaam in computer en de

aanmaakdatum van het bestand, werden in een tweetal tabellen geplaatst DOC-172.

De in DOC-172 opgenomen geadresseerden cq. klanten zijn vergeleken met betalingen die op de door [Bank 1] van [B.V. 2] verstrekte afschriften staan.Vastgesteld is dat 29 geadresseerden in het totaal 118 betalingen hebben gedaan aan [B.V. 2] .”

“Het geld in [Ltd. 1] en […] is verdiend met partijhandel en de handel, (…) in designer-drugs. Ik weet niet beter dan dat om legale handel ging.

(…)

Feit 4 vind ik erg onduidelijk, omdat ik niet goed begrijp waar de daarin genoemde bedragen

vandaan komen. Ik heb geprobeerd in het dossier uit te zoeken waar de AMB-nummers op

slaan, die daarbij worden genoemd. Maar het is me niet helemaal duidelijk geworden. Als ik

het goed begrijp, gaat het om geld dat te maken heeft met [B.V. 2] , de boot, [B.V. 1]

, mijn privérekening, [B.V. 6] , […]

en bankrekeningen in [Buitenland 1] . Voor zover ik het allemaal snap, heeft dat allemaal te maken met de partijhandel en de handel in designer drugs, waar ik het eerder over had en die was in mijn ogen niet illegaal.

Tot slot wil ik nog melden dat ik deze verklaring ook namens [GmbH 1] doe.”

“Op blz. 3, 3e gedachtestreepje staat dat ik de feiten in de processen-verbaal niet kon weerspreken dat belastingplichtige in 2016 beschikte over de bankpassen van [B.V. 2] en [B.V. 1] en gelden uit die bankrekeningen heeft gebruikt voor o.a. consumptieve uitgaven. Volgens cliënt hebben die 'consumptieve uitgaven' betrekking op de incidentele aankoop van een kinderwagen, waarvoor abusievelijk gebruik is

gemaakt voor een dergelijke bankpas. Voor het overige zijn daar zakelijke betalingen mee verricht.”