NTFR 2010/715 - De belastingadviseur, de inkeerder en de Wwft
Aflevering 12, gepubliceerd op 25-03-2010 geschreven door mr. M.J. HamerOp 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme in werking getreden (hierna: Wwft). Deze Wwft heeft de Wet identificatie bij financiële dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties vervangen, en voorts is met deze Wwft uitvoering gegeven aan de aanbevelingen van de Financial Action Task Force on Moneylaundering (hierna: FATF-aanbevelingen) als ook van de zogenoemde Derde AntiwitwasrichtlijnRichtlijn 2005/60/EG tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. en de daarbij behorende Europese UitvoeringsregelingRichtlijn 2005/70/EG tot vaststelling van uitvoeringsmaatregelen van Richtlijn 2005/60/EG wat de definitie betreft van politiek prominente personen en wat de technische criteria betreft voor vereenvoudigde klantenonderzoeksprocedures en voor vrijstellingen op grond van occasionele of zeer beperkte financiële activiteiten. .